美寶爸媽積累了一筆財(cái)富，考慮到美寶未來(lái)的生活，決定在美國(guó)購(gòu)置一套房產(chǎn)?？紤]到未來(lái)并沒(méi)有成為美國(guó)稅務(wù)居民的計(jì)劃，作為一位持有美國(guó)資產(chǎn)的境外人士，遺產(chǎn)免稅額僅僅只有6萬(wàn)美金，也就是說(shuō)，美寶繼承Andy這套房產(chǎn)的時(shí)候，遺產(chǎn)納稅額度可能高達(dá)40%。
因此，美寶爸媽計(jì)劃從購(gòu)買時(shí)，就把美寶的名字寫在房產(chǎn)證上，以避免未來(lái)的高額遺產(chǎn)稅。但是，這樣的做法是不是合適？有哪些風(fēng)險(xiǎn)？還有其他更好的選擇嗎？
加上孩子的名字，讓孩子跟你一起來(lái)?yè)碛蟹康禺a(chǎn)這個(gè)手續(xù)叫“Quitclaim”。Quitclaim會(huì)把你的一部分權(quán)利“給”掉了。
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譬如說(shuō)，夫妻倆擁有一套房，如果把兒子或者兒媳加進(jìn)房產(chǎn)證的話，相當(dāng)于把夫妻倆的部分權(quán)利贈(zèng)與給孩子了，三個(gè)人的話就是一人1/3，兩個(gè)人的話就是一人一半，這個(gè)其實(shí)在稅法上就是贈(zèng)與了?。
很多人會(huì)以為只是在房產(chǎn)證上加個(gè)名字，反正也沒(méi)人過(guò)問(wèn)，國(guó)稅局也不知道，應(yīng)該不會(huì)有什么問(wèn)題。
確實(shí)做Quitclaim的時(shí)候，這個(gè)動(dòng)作只是在County換一個(gè)名字，國(guó)稅局并不知道，但是，今后如果涉及到房產(chǎn)交易或者遺產(chǎn)繼承的時(shí)候，IRS知道了并認(rèn)為有問(wèn)題的話，就會(huì)來(lái)調(diào)查你，因?yàn)樵诿绹?guó)“贈(zèng)與”要受“贈(zèng)與稅”的限制。
即一年可贈(zèng)與每人16,000（夫妻共32,000）；超過(guò)的部分，可以動(dòng)用你一輩子的減免額12,060,000（夫妻共24,120,000），但是用的時(shí)候必須跟國(guó)稅局報(bào)備（Gift Tax Return），告訴他你要先預(yù)支你一輩子的減免額。
所以，不是不可以加孩子的名字，因?yàn)閷⒑⒆用旨尤敕慨a(chǎn)證就算“贈(zèng)與”，贈(zèng)與價(jià)值超過(guò)16,000（夫妻共32,000）的部分，要不你繳交贈(zèng)與稅，要不然就申報(bào)Gift Tax Return。如果你沒(méi)有做這個(gè)動(dòng)作，事實(shí)上等于在做不對(duì)的事情，只是你希望國(guó)稅局不知道而已了。
會(huì)帶來(lái)哪些嚴(yán)重后果？
1. 你將不再對(duì)房產(chǎn)擁有完全控制權(quán)。如果有一天你想要賣掉這套房子，但是子女們不同意并拒絕在合同上簽字，那你就無(wú)法按照自己的意愿處理掉這幢房產(chǎn)。
如果子女不滿18周歲，您還必須經(jīng)由法院指定的第三方同意才可以出售。
2. 無(wú)論是你的銀行及其他金融賬戶還是你的房產(chǎn)證，只要加上子女的名字，您的資產(chǎn)就會(huì)受到子女未來(lái)的生活影響。
萬(wàn)一不幸子女惹上官司、離婚或宣告破產(chǎn)，債權(quán)人可以追索你子女名下財(cái)產(chǎn)用于抵債，因?yàn)槟愕淖优琴Y產(chǎn)共同持有人。
3. 萬(wàn)一不幸子女早走一步，您的房產(chǎn)將變成你和你子女的合法繼承人(他的另一半或子女)共同持有。
如果大家對(duì)房產(chǎn)處理想法意見不一致或有重大分歧，到最后面對(duì)利益極有可能會(huì)反目成仇對(duì)簿公堂。
4. 最重要的一點(diǎn)，在房契上加上子女的名字將會(huì)給他們帶來(lái)最多的稅務(wù)問(wèn)題。在美國(guó)很多地方，只要與孩子財(cái)富相關(guān)的地方，幾乎都與稅有關(guān)。
房契上加子女名會(huì)有哪些稅務(wù)問(wèn)題?
增值稅
有一部分父母會(huì)在買房子的時(shí)候直接加上孩子的名字，認(rèn)為這樣就可以避免了遺產(chǎn)稅和遺囑認(rèn)證費(fèi)。但他們卻掉進(jìn)了國(guó)稅局另一個(gè)坑——增值稅。
通常聯(lián)邦增值稅為15%-20%。給大家舉個(gè)例子：
張先生當(dāng)年花了100萬(wàn)買了一套投資用房。如果房契上僅張先生一個(gè)人的名字。張先生過(guò)世時(shí)，房子的價(jià)值為200萬(wàn)。
因?yàn)樗淖优畬⒁赃z產(chǎn)繼承的方式獲得房子，那么稅務(wù)局會(huì)給與優(yōu)惠，將房屋的計(jì)稅底數(shù)(Tax Basic)定為張先生過(guò)世那天的價(jià)格(也就是200萬(wàn))。
這個(gè)時(shí)候子女按照200萬(wàn)的價(jià)格賣掉房子，利潤(rùn)為零(200萬(wàn)售價(jià)-200萬(wàn)計(jì)稅底數(shù)=0)，子女不需要交一分增值稅。
但如果張先生將子女的名字加在房契上，那么在買的那一刻，子女的計(jì)稅底數(shù)就定在了當(dāng)時(shí)的50萬(wàn)(100萬(wàn)的一半)，子女就無(wú)法享受國(guó)稅局的優(yōu)惠政策。
一旦張先生過(guò)世后房子賣了200萬(wàn)，子女就必須為自己升值的50萬(wàn)繳納(100萬(wàn)-50萬(wàn))*20%=10萬(wàn)的增值稅。
贈(zèng)與稅
還有的父母會(huì)在自己年老時(shí)，忽然想把孩子的名字加進(jìn)來(lái)。這就不僅涉及到增值稅，還會(huì)碰到贈(zèng)與稅的問(wèn)題。
2024年，聯(lián)邦贈(zèng)與稅的免稅額度為贈(zèng)予人可贈(zèng)予任何人$18,000，夫妻兩人合并共可贈(zèng)予任何人$36,000。
一旦超過(guò)這個(gè)額度就會(huì)從終生贈(zèng)與稅免稅額度里扣減或繳納贈(zèng)與稅。2024年，贈(zèng)與稅最低18%，超過(guò)100萬(wàn)美元部分40%
遺產(chǎn)稅
我們最耳熟能詳?shù)拿绹?guó)稅法，恐怕就是遺產(chǎn)稅了。眾所周知，美國(guó)是一個(gè)遺產(chǎn)稅高到咋舌的國(guó)家，最高時(shí)需繳納40%的遺產(chǎn)稅。
如果父母是美國(guó)公民、綠卡，那么2024和2025年每人將有1361萬(wàn)的免稅額度，但2026年會(huì)降到700萬(wàn)美元。
如果父母是外國(guó)人，那么免稅額度僅6萬(wàn)，超過(guò)部分會(huì)會(huì)被國(guó)稅局征收最高40%的遺產(chǎn)稅，并且遺產(chǎn)稅必須在9個(gè)月內(nèi)交齊，不然房產(chǎn)會(huì)被拍賣用以繳納稅金。
所以，這種方式涉及到了贈(zèng)與、遺產(chǎn)、還有增值稅，并不輕松。
美寶爸媽怎么辦
1、如果孩子年滿18歲，建議只寫孩子的名字。選擇這個(gè)方式不會(huì)牽扯到遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅的問(wèn)題，最為劃算。
2、如果孩子還未滿18周歲，不如就只寫夫妻雙方中的其中一方的名字。這種情況下，不管是買房賣房、還是申請(qǐng)貸款的時(shí)候，都只需要一個(gè)人去提供資料、簽署文件、去大使館公證等等，最為簡(jiǎn)單。
將來(lái)房?jī)r(jià)漲了可以把房子賣掉后，再把錢分批給孩子。讓孩子自然繼承您的房產(chǎn)只需要繳納遺產(chǎn)稅。同時(shí)通常相比贈(zèng)與稅，遺產(chǎn)稅的繳納金額更少。